બજેટ 2025 માં, યુનિટ-લિંક્ડ ઇન્સ્યુરન્સ પ policy લિસી (યુએલઆઈપી) ના મુક્તિ અને પરિપક્વતા પરના કર વિશે નોંધપાત્ર ફેરફારો કરવામાં આવ્યા છે. આ ફેરફાર ખાસ કરીને તે યુલિપ પોલિસીધારકો માટે મહત્વપૂર્ણ છે, જેમની વાર્ષિક પ્રીમિયમ રકમ ₹ 2.5 લાખથી વધુ છે.

સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, આવી યુએલઆઈપી નીતિઓ, જેને આવકવેરા કાયદાની કલમ 10 (10 ડી) હેઠળ કર મુક્તિ મળી ન હતી, હવે તે ઇક્વિટી -આધારિત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ તરીકે માનવામાં આવશે. આ રોકાણકારોના વળતર પરના કરને અસર કરશે અને કેપિટલ ગેઇન ટેક્સના કાર્યક્ષેત્ર હેઠળ આવશે.

ચાલો આપણે વિગતવાર સમજીએ કે આ પરિવર્તન રોકાણકારોને કેવી અસર કરશે.

બજેટ 2025 માં યુએલઆઈપી પર નવા કર નવા નિયમોની અસર

1. યુલિપ હવે એક મૂડી સંપત્તિ માનવામાં આવશે

બજેટ 2025 મુજબ, યુએલઆઈપી નીતિઓ કે જે કલમ 10 (10 ડી) હેઠળ કર મુક્તિ માટે પાત્ર નથી, હવે તેને મૂડી સંપત્તિ માનવામાં આવશે.

આનો અર્થ એ છે કે જો તમને યુએલઆઈપી અથવા વિમોચન રકમની પરિપક્વતાની રકમ પ્રાપ્ત થાય છે, તો તે ઇક્વિટી ફંડની જેમ મૂડી લાભ તરીકે જોવામાં આવશે અને તેને મૂડી લાભ કર વસૂલવામાં આવશે.

2. કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ કેવી રીતે લાગુ થશે?

• લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઇન (એલટીસીજી): જો યુએલઆઈપી નીતિ 12 મહિનાથી વધુ સમય થઈ ગઈ છે અને પરિપક્વતા પરનો નફો 25 1.25 લાખથી વધુ છે, તો તે 12.5% ​​એલટીસીજી ટેક્સ લેવામાં આવશે.
• ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી): જો યુએલઆઈપીને 12 મહિનાની અંદર રિડીમ કરવામાં આવે છે, તો તે 20% કર લેવામાં આવશે.

અગાઉ: યુએલઆઈપીની પરિપક્વતાની રકમ સંપૂર્ણપણે કર મુક્ત હતી.
હવે: કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ મોટી પ્રીમિયમ યુલિપ નીતિઓ પર લાગુ થશે.

કલમ 10 (10 ડી) – કઈ યુએલઆઈપી નીતિ કર મુક્ત હશે?

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 10 (10 ડી) હેઠળ, કેટલીક જીવન વીમા પ policies લિસી પર પરિપક્વતા અથવા દાવાની રકમ સંપૂર્ણપણે કર મુક્ત છે.

પરંતુ તેમાં કેટલીક શરતો છે:

1. જો નીતિનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ સેમયાર્ડ (વીમા રકમ) ના 10% કરતા વધારે ન હોય, તો પરિપક્વતા પર કર મુક્તિ મળશે.
2. જો પ્રીમિયમ lakh 2.5 લાખથી વધુ ન હોય, તો યુએલઆઈપીની પરિપક્વતાની રકમ કર મુક્ત રહેશે.
3. આ નિયમ 1 ફેબ્રુઆરી 2021 પછી જારી કરાયેલ યુએલઆઈપી નીતિઓને લાગુ પડે છે.

જો આ શરતો પૂરી ન થાય, તો તે નીતિની પરિપક્વતા રકમનો મૂડી લાભ કર વસૂલવામાં આવશે.

યુલિપ અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ – હવે શું તફાવત છે?

પહેલાં, યુએલઆઈપી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વચ્ચેનો મુખ્ય તફાવત એ હતો કે યુએલઆઈપીને કર મુક્તિ આપવામાં આવી હતી, જ્યારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર નહીં. પરંતુ બજેટ 2025 પછી, જો યુએલઆઈપીનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹ 2.5 લાખથી વધુ છે, તો તે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જેવી કરપાત્ર કેટેગરીમાં પણ મૂકવામાં આવ્યું છે.

યુલિપ ધારકોએ શું કરવું જોઈએ?

1. નવી યુલિપ ખરીદતા પહેલા ધ્યાનમાં લો

જો તમે ₹ 2.5 લાખથી વધુના પ્રીમિયમ સાથે યુએલઆઈપી નીતિ ખરીદવાની યોજના બનાવી રહ્યા છો, તો તે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સથી અલગ માનવામાં આવશે નહીં. તેથી, યુએલઆઈપી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સની તુલના કરીને યોગ્ય રોકાણ નક્કી કરો.

2. પહેલેથી ખરીદેલ યુલિપને પકડો અથવા છોડી દો?

જો તમારી નીતિ 1 ફેબ્રુઆરી 2021 પછી ખરીદવામાં આવી હતી અને તેનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ ₹ 2.5 લાખથી વધુ છે, તો તમારે નવા કરના નિયમોનો સામનો કરવો પડશે.

• જો તમે લાંબા ગાળા માટે રોકાણ કરી રહ્યા છો, તો તેને પકડી રાખવું ફાયદાકારક હોઈ શકે છે.
• પરંતુ જો કરના અમલીકરણ સાથે તમારું વળતર ઘટતું જાય છે, તો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અથવા અન્ય કરમુક્ત રોકાણ વિકલ્પોને ધ્યાનમાં લો.

3. નીતિની પ્રીમિયમ રકમ નિયંત્રિત કરો

જો તમે યુએલઆઈપીનો લાભ લેવા અને કર મુક્તિ જાળવવા માંગતા હો, તો પછી વાર્ષિક પ્રીમિયમ 2.5 લાખ કરતા ઓછા રાખો.